A lucratividade é baseada no valor do lucro líquido e da receita total gerada por determinado produto. Ela indica o ganho obtido sobre as vendas realizadas. Já a rentabilidade leva em conta o lucro líquido e o valor investido no produto. Ela sinaliza o retorno sobre o investimento que foi feito na empresa em longo prazo.
Se essa explicação ainda não foi suficiente para você, continue a leitura deste texto!
Todo negócio precisa ter capital para se manter vivo e prosperar. O sucesso de uma empresa é quase sempre medido pelo retorno financeiro. Porém quanto maior o número de produtos, clientes e entradas e saídas do caixa, essa matemática se torna mais delicada. O departamento financeiro precisa estar preparado para registrar, controlar e planejar as finanças da organização.
Todo esse trabalho envolve contas que são vitais para a saúde financeira da empresa. A formação do preço de venda, por exemplo, deve ser baseada na lucratividade que o produto atrairá. Da mesma forma, a abertura de um novo negócio deve incluir um planejamento financeiro que indique que o investimento a ser feito trará rentabilidade. Já conhece esses conceitos?
Afinal, o que é lucratividade e o que é rentabilidade?
Se eu gerencio um e-commerce de artigos esportivos e quero vender uma nova linha de camisas da seleção brasileira, preciso calcular quanto custará a camisa, o transporte e os impostos. Tirando os custos, o valor que ficar com a empresa é o lucro líquido. A lucratividade será a porcentagem do lucro líquido obtido.
Como calcular a lucratividade?
Para se calcular a lucratividade é necessário saber o valor do lucro líquido e da receita total. O lucro nós já vimos como obter, a receita total, nada mais é do que o valor total que entra no caixa. Veja como é simples:
Retomaremos o exemplo da camisa da seleção. Se a camisa é vendida por R$ 150,00 (receita total do produto) e o lucro líquido é de R$ 15,00, basta fazer a conta abaixo:
Lucratividade = Lucro líquido x 100 / Receita total
Lucratividade camisas da seleção = 15 x 100 / 150
No nosso exemplo a lucratividade do produto é de 10%.
Supomos que eu estou querendo impulsionar as vendas da minha loja de cosméticos, abrindo uma loja virtual. Vou precisar de um planejamento financeiro que sustente o meu objetivo (impulsionar as vendas). O primeiro passo é analisar se o meu investimento terá um retorno satisfatório. O prazo desse retorno também será de grande relevância.
Como calcular a rentabilidade?
A rentabilidade é justamente uma análise do retorno sobre o investimento.
Voltando ao exemplo, vamos imaginar que foi investido R$ 30.000,00 para viabilizar toda a estrutura da loja virtual. Isso incluiu o novo espaço para estoque, aquisição de novos produtos, campanhas de publicidade online, criação do site e criação de um departamento de e-commerce. Ao fazer a análise das vendas do primeiro mês de atividade da loja virtual, descontamos os custos envolvidos e chegamos ao valor de R$ 2.400,00 de lucro líquido para a empresa.
Para calcular a rentabilidade usaremos os valores do investimento e do lucro líquido obtido.
Rentabilidade = Lucro líquido x 100 / Investimento
Rentabilidade da loja virtual = 2.400 x 100 / 30.000
No nosso exemplo a rentabilidade da loja virtual foi de 8%.
A lucratividade e a rentabilidade muitas vezes são interpretadas como sinônimos. Mas já vimos que não é bem assim. Apesar de as duas fórmulas envolverem o valor do lucro líquido, a lucratividade é a porcentagem do ganho obtido pela empresa. A rentabilidade é a porcentagem do retorno sobre o investimento.
Iniciamos ressaltando que o ganho de capital é fundamental para um negócio. A análise da lucratividade e da rentabilidade são peças-chave nesse processo. Quando se tem o controle desses valores, a empresa pode planejar o seu crescimento com maior convicção. E então, pronto para fazer seus cálculos? Se ainda tem dúvidas, deixe um comentário!
Priscilla, boa tarde!
A Lucratividade não deveria ser obtida pela fórmula Lucratividade = Lucro líquido x 100 / (Receita total – Lucro líquido)? Haja vista que, se minha receita total foi de 150,00 e meu lucro líquido foi de 15,00; logo, meu custo foi de 135,00! Então, se eu aplicar 10% sobre 145,00, o resultado será 148,50, e não 150,00! Portanto, o certo seria: Lucratividade = 15 x 100 / (150 – 15) => Lucratividade = 1500 / 135 => Lucratividade = 11,11%
Olá, Mário. O raciocínio me parece que não é esse. Você deve verificar que R$ 15,00 reais representa 10% de seu faturamento (R$ 150,00) por isso é sua taxa de lucratividade. Não há uma aplicação do lucro sobre o custo como no seu exemplo. Lucro líquido / Receita Operacional x 100 me parece ser um caminho eficaz e eficiente para o cálculo do lucro.
Excelente artigo!! Muito obrigado!
Obrigada pelo comentário, Leandro!
Muito bom o artigo..